Een maand geleden kondigde het kabinet haar financiële plannen voor het komende jaar aan. Voor allerlei belastingen en subsidies geldt dat er in 2025 of 2026 wijzigingen worden doorgevoerd. Op sommige vlakken zal jouw onderneming profiteren van voordelige regelingen terwijl er op andere vlakken juist een ongunstige wijziging plaatsvindt. De belangrijkste aankondigingen van afgelopen Prinsjesdag zetten wij hier voor je op een rijtje.

Ongunstige belastingwijzigingen

De Mkb-winstvrijstelling daalt in 2025 van 13,31% naar 12,7%. Dat betekent dat je vanaf het nieuwe jaar meer inkomstenbelasting moet betalen. Daarbij geldt dat hoe hoger je winst is, hoe harder je geraakt wordt. De afbouw van de zelfstandigenaftrek was al aangekondigd en wordt de komende jaren voortgezet.

De 30%-regeling voor expats gaat omlaag. Hoogopgeleide buitenlandse medewerkers kunnen nu nog jaarlijks een fiscaal voordeel van 30% op hun salaris krijgen. Vanaf 2027 daalt dit percentage naar 27%. Bovendien moet het loon van de medewerkers hoger zijn om gebruik te kunnen maken van de regeling. Als de 30%-regeling voor 1 januari 2024 is ingegaan kun je nog maximaal 5 jaar het hoge tarief hanteren op basis van een inkomensnorm die in eerste instantie gelijk blijft. De gevolgen van deze wijziging zijn in veel gevallen dus pas over een paar jaar te merken.

Voor de culturele sector en de sportsector wordt de btw verhoogd naar 21%. Dat betekent dat onder andere boeken, sportscholen en concerten duurder worden. De wijziging gaat in vanaf 1 januari 2026 en geldt ook voor vooruitbetalingen voor die datum.

Mogelijke meevallers

Door een wijziging in de arbeidswetgeving wordt het vanaf 2025 makkelijker om personeel te laten overwerken. Nu is het nog zo dat personeel maximaal 30% extra uren mag overwerken, anders moet de werkgever een hogere AWf-premie betalen. Vanaf januari worden werknemers die gemiddeld meer dan 30 uur werken vrijgesteld van deze regel. Hierdoor wordt het iets eenvoudiger om personeel overuren te laten maken.

Tijdens de energiecrisis in 2022 werd de accijns op benzine, diesel en LPG tijdelijk verlaagd. Deze regeling wordt verlengd tot eind 2025 en dat betekent dat de accijnzen komend jaar gelijk blijven. Voor benzine betaal je €0,79, voor diesel €0,52 en voor LPG €0,19. Het wegtransport blijft daardoor komend jaar iets goedkoper.

De energiebelasting op aardgas gaat per 1 januari 2025 omlaag. Tot een jaarlijks verbruik van 170.000m³ betaal je €0,028 per m³ gas. Dit financiële voordeel kan oplopen tot bijna €5.000 per jaar. Daartegenover staat dat de salderingsregeling voor zonnepanelen stopt vanaf 2027. Vanaf dat moment ontvang je geen vergoeding meer voor de stroom die je teruglevert aan het net.

Vanaf 2025

De nieuwe regelingen die het kabinet op Prinsjesdag aankondigde hebben zowel gunstige als ongunstige uitkomsten voor ondernemingen. Een daling van de winstvrijstelling zorgt ervoor dat je minder overhoudt onder aan de streep. Een verandering in de 30%-regeling voor expats maakt het werven van hoogopgeleid personeel op termijn mogelijk ingewikkelder. Daartegenover staat dat het inzetten van overuren minder kosten met zich meebrengt en dat zowel aardgas als brandstof goedkoper zijn komend jaar. De kabinetsplannen zijn wel onder voorbehoud, want de meeste plannen moeten nog worden goedgekeurd door de Eerste en Tweede Kamer.